Yrittäjän verolaskuri
Syötä liikevaihto, vähennettävät kulut, YEL-työtulo ja kunnallisveroprosentti. Laskuri näyttää verot, YEL-maksun ja nettotulosi.
Verotettava tulo
YEL-maksu
Verot yhteensä
Efektiivinen veroprosentti
Nettotulo (verojen ja YEL:n jälkeen)
Nettotulo kuukaudessa
Miten yrittäjän verolaskuri toimii?
Yrittäjän verolaskuri arvioi toiminimellä tai kevytyrittäjänä toimivan henkilön vuotuisen verorasituksen. Laskuri huomioi valtion progressiivisen tuloveron, kunnallisveron, sairausvakuutusmaksun ja YEL-maksun.
Huomio: Tämä laskuri antaa suuntaa-antavan arvion. Lopullinen verotus riippuu monista tekijöistä, kuten pääomatulojen osuudesta, vähennyksistä ja yrittäjän perhetilanteesta. Tarkista ajantasaiset tiedot Verohallinnon sivuilta.
Yrittäjän verotettava tulo lasketaan vähentämällä liikevaihdosta liiketoiminnan kulut ja vähennykset. Verot lasketaan verotettavan tulon perusteella.
Yrittäjän verojen osat
| Maksu | Tyyppi | Taso |
|---|---|---|
| Valtion tulovero | Progressiivinen | 0–31,25 % |
| Kunnallisvero | Tasavero | 4,36–10,86 % |
| Sairausvakuutusmaksu | Tasavero | ~1,96 % |
| YEL-maksu (alle 53 v) | Pakollinen | ~24,1 % |
| YEL-maksu (yli 53 v) | Pakollinen | ~25,6 % |
| Yrittäjävähennys | Vähennys | 5 % elinkeinotulosta |
Esimerkkilaskelma
Oletetaan toiminimi, jonka liikevaihto on 60 000 €/v, kulut 15 000 €/v ja YEL-työtulo 30 000 €:
| Erä | Laskelma | Tulos |
|---|---|---|
| Verotettava tulo | 60 000 − 15 000 | 45 000 € |
| Yrittäjävähennys (5 %) | 45 000 × 0,05 | −2 250 € |
| Verotettava tulo vähennysten jälkeen | 42 750 € | |
| Valtion tulovero | 600 + (42 750 − 30 500) × 17,25 % | 2 713 € |
| Kunnallisvero (7,36 %) | 42 750 × 0,0736 | 3 146 € |
| Sairausvakuutusmaksu | 42 750 × 0,0196 | 838 € |
| YEL-maksu | 30 000 × 0,241 | 7 230 € |
| Maksut yhteensä | 13 927 € | |
| Käteen jäävä tulo | 45 000 − 13 927 | 31 073 €/v |
Käteen jää noin 2 589 €/kk verojen ja YEL-maksun jälkeen.
Toiminimen ja osakeyhtiön verotuksen erot
| Ominaisuus | Toiminimi | Osakeyhtiö |
|---|---|---|
| Verotustapa | Henkilökohtainen ansiotulo | Yhteisövero 20 % + palkka/osinko |
| Hallinto | Kevyt, ei kirjanpitovaatimuksia | Kirjanpito, tilinpäätös, hallitus |
| Vastuu | Henkilökohtainen | Rajoitettu sijoitukseen |
| Edullisuusraja | alle ~50 000–60 000 €/v | yli ~50 000–60 000 €/v |
| Osinkojen verotus | Ei sovellu | Huojennettu osinko 8 % nettovarallisuudesta |
Nyrkkisääntö: kun verotettava tulo ylittää noin 50 000–60 000 €/v, osakeyhtiömuoto on usein edullisempi. Alle tämän rajan toiminimi on hallinnollisesti kevyempi.
Yleisimmät yrittäjän verovähennykset
- YEL-maksu — täysimääräisesti vähennyskelpoinen verotettavasta tulosta
- Yrittäjävähennys — 5 % elinkeinotoiminnan tulosta on verovapaata
- Työhuonevähennys — 960 €/v (kiinteä) tai todellisten kulujen mukainen
- Työvälineet — tietokone, puhelin, ohjelmistot ja muut työvälineet
- Matkakulut — liiketoimintaan liittyvät matkat ja kilometrikorvaukset
- Koulutuskulut — ammattitaitoa ylläpitävä koulutus on vähennyskelpoinen
Vinkkejä yrittäjän verotukseen
- Aseta YEL-työtulo oikein — liian matala YEL pienentää eläkettä ja sosiaaliturvaa
- Hakeutui ALV-rekisteriin — jos liikevaihto ylittää 15 000 €/v, ALV-rekisteröinti on pakollinen
- Pidä kirjanpito ajan tasalla — kuukausikirjanpito helpottaa ennakkoverojen hallintaa
- Maksa ennakkovero riittävästi — vältät jäännösveron ja mahdolliset korot
Hyödyllisiä laskureita
- Verolaskuri 2026 — palkansaajan verolaskuri
- Nettopalkkalaskuri — selvitä käteen jäävä palkka
- Työnantajamaksulaskuri — työnantajan sivukulut
- Budjettisuunnittelija — suunnittele yrityksen budjetti
- Työeläkearvio — arvioi eläkekertymä
Lähteet
- Verohallinto – Yrittäjän verotus
- Eläketurvakeskus – YEL-vakuuttaminen
- Suomen Yrittäjät – Verotusopas
Usein kysytyt kysymykset
Miten toiminimen verotus eroaa palkansaajan verotuksesta?
Toiminimiyrittäjän kaikki tulo verotetaan henkilökohtaisena ansiotulona (tai osittain pääomatulona). Lisäksi yrittäjä maksaa YEL-maksun itse. Palkansaajalla työnantaja maksaa työnantajan sivukulut.
Mikä on YEL-maksu ja kenelle se on pakollinen?
YEL on yrittäjän eläkevakuutus, joka on pakollinen kaikille 18–69-vuotiaille yrittäjille, joiden työtulo ylittää 9 010 €/v. YEL-maksu on noin 24,1 % alle 53-vuotiaille ja 25,6 % yli 53-vuotiaille.
Kannattaako perustaa osakeyhtiö toiminimen sijaan?
Yleinen nyrkkisääntö: jos verotettava tulo ylittää 50 000–60 000 €/v, osakeyhtiö on verotuksellisesti edullisempi. Alle tämän toiminimi on hallinnollisesti kevyempi ja edullisempi.
Voiko yrittäjä vähentää kotitoimiston kulut?
Kyllä. Työhuonevähennys on 960 €/v (kiinteä) tai todellisten kulujen mukainen. Lisäksi tietokone, puhelin ja muut työvälineet ovat vähennyskelpoisia.
Miten yrittäjävähennys toimii?
Yrittäjävähennys on automaattinen 5 %:n vähennys elinkeinotoiminnan tulosta. Se pienentää verotettavaa tuloa. Esimerkiksi 50 000 € tulosta vähennys on 2 500 €, jolloin verotettava tulo on 47 500 €.