ALV-laskuri
Syötä hinta ja valitse sopiva ALV-kanta. Laskuri näyttää ALV-summan sekä silloin kun hinta ei sisällä ALV:tä (netto → brutto) että silloin kun hinta jo sisältää ALV:n (brutto → netto).
ALV-summa (hinta ei sisällä ALV:tä):
Bruttohinta (ALV lisättynä):
ALV-summa (hinta sisältää ALV:n):
Nettohinta (ALV vähennettynä):
Miten ALV lasketaan?
Arvonlisävero (ALV) on kulutusvero, jonka myyjä lisää tuotteen tai palvelun hintaan ja tilittää valtiolle. ALV-laskuri laskee veron sekä nettohinnasta bruttohintaan (ALV:n lisääminen) että bruttohinnasta nettohintaan (ALV:n poistaminen).
Huomautus: Tämä laskuri on tarkoitettu suuntaa-antavaan laskentaan. Tarkista aina ajantasaiset ALV-kannat ja verotuskäytännöt Verohallinnon sivuilta (vero.fi). Verolainsäädäntö voi muuttua, eikä laskuri korvaa kirjanpitäjän tai veroneuvojan ohjeistusta.
Netto → Brutto (lisää ALV hintaan):
- ALV-summa = nettohinta × (ALV-kanta ÷ 100)
- Bruttohinta = nettohinta + ALV-summa
Brutto → Netto (poista ALV hinnasta):
- Nettohinta = bruttohinta ÷ (1 + ALV-kanta ÷ 100)
- ALV-summa = bruttohinta − nettohinta
Esimerkkilaskelma
Esimerkki 1: Freelancer laskuttaa 500 € (netto) konsultointityöstä.
- ALV-kanta: 25,5 %
- ALV-summa = 500 × 0,255 = 127,50 €
- Laskun loppusumma (brutto) = 500 + 127,50 = 627,50 €
Esimerkki 2: Tuotteen hyllyhinnan ALV:n selvittäminen.
- Bruttohinta: 49,90 €, ALV-kanta: 25,5 %
- Nettohinta = 49,90 ÷ 1,255 = 39,76 €
- ALV-summa = 49,90 − 39,76 = 10,14 €
Suomen ALV-kannat 2024–
| ALV-kanta | Soveltamisala | Esimerkki: 100 € netto |
|---|---|---|
| 25,5 % | Yleinen kanta – suurin osa tuotteista ja palveluista | 125,50 € brutto |
| 14 % | Elintarvikkeet, ravintola- ja ateriapalvelut, eläintenruoka | 114,00 € brutto |
| 10 % | Kirjat, lääkkeet, liikuntapalvelut, henkilökuljetus, majoitus | 110,00 € brutto |
| 0 % | Terveydenhuolto, koulutus, rahoituspalvelut | 100,00 € brutto |
Yleinen ALV-kanta nousi 24 prosentista 25,5 prosenttiin 1. syyskuuta 2024. Tämä tarkoittaa, että esimerkiksi 1 000 € nettohintaisesta palvelusta ALV on nyt 255 € aiemman 240 €:n sijaan – 15 € enemmän per tuhat euroa.
ALV-velvollisuus ja alarajahuojennus
Yritys on arvonlisäverovelvollinen, kun tilikauden liikevaihto ylittää 15 000 €. Alarajahuojennus poistui 1.1.2025 alkaen, joten kaikki rajan ylittävät yritykset maksavat ALV:n täysimääräisenä. Alle 15 000 € liikevaihdolla toimivat yritykset voivat halutessaan rekisteröityä ALV-velvollisiksi vapaaehtoisesti.
ALV:n ilmoittaminen ja maksaminen
ALV-velvolliset yritykset ilmoittavat ja maksavat arvonlisäveron Verohallinnolle OmaVero-palvelussa. Ilmoitus annetaan yleensä kuukausittain, mutta pienemmät yritykset voivat ilmoittaa neljännesvuosittain tai kalenterivuosittain liikevaihdon koosta riippuen. ALV-ilmoituksen eräpäivä on tyypillisesti verokautta seuraavan toisen kuukauden 12. päivä. Myöhästyneestä ilmoituksesta tai maksusta peritään viivästysseuraamuksia.
Kenelle ALV-laskurista on hyötyä?
- Yrittäjät ja freelancerit: Laske oikea ALV-summa laskuille ja tarjouksille.
- Verkkokauppiaat: Varmista, että tuotteiden hinnat sisältävät oikean verokannan.
- Taloushallinto: Tarkista ostolaskujen ALV-erittely nopeasti.
- Kuluttajat: Selvitä, kuinka suuri osa maksamastasi hinnasta on veroa.
ALV eri EU-maissa
Suomen 25,5 % yleinen ALV-kanta on EU:n korkeimpia. EU-maiden ALV-kannat vaihtelevat 17 %:sta (Luxemburg) 27 %:iin (Unkari). Vertailuna muita maita:
| Maa | Yleinen ALV-% | Alennettu ALV-% |
|---|---|---|
| Unkari | 27 % | 5 % / 18 % |
| Tanska, Ruotsi, Kroatia | 25 % | 6–12 % |
| Suomi | 25,5 % | 10 % / 14 % |
| Saksa | 19 % | 7 % |
| Viro | 22 % | 9 % |
| Luxemburg | 17 % | 8 % |
EU-sääntöjen mukaan yleisen ALV-kannan on oltava vähintään 15 %. Jokainen jäsenmaa päättää itse tarkan veroprosentin tämän alarajan sisällä.
Käännetty verovelvollisuus (Reverse Charge)
Käännetty verovelvollisuus tarkoittaa, että ostaja tilittää ALV:n myyjän sijasta. Tätä menetelyä sovelletaan Suomessa erityisesti:
- EU:n sisäisessä palvelukaupassa – kun suomalainen yritys ostaa palvelun toisesta EU-maasta, ostaja ilmoittaa ja tilittää ALV:n Suomeen.
- Rakennusalalla – rakennuspalvelujen alihankinnoissa käännetty verovelvollisuus on pakollista tiettyjen ehtojen täyttyessä (AVL 8 c §).
- Metalliromun kaupassa – romun ja jätemetallin myynnissä ALV-velvollisuus on ostajalla.
Käännetty verovelvollisuus ehkäisee veropetoksia ja yksinkertaistaa kansainvälistä kauppaa. Lisätietoja saat Verohallinnon ohjeista.
Muita hyödyllisiä laskureita
- Prosenttilaskuri — Monipuolinen prosenttilaskuri kaikkiin tarpeisiin.
- Alennuslaskuri — Laske alennettu hinta ja säästö prosentteina.
- Nettopalkkalaskuri — Selvitä palkastasi jäävä nettosumma.
- Yrittäjän verolaskuri — Arvioi yrittäjän verorasitus.
- Verolaskuri — Laske ansio- ja pääomatuloverot.
Lähteet
- Verohallinto – Arvonlisäverotus
- Arvonlisäverolaki (1501/1993)
- Euroopan komissio – VAT rates in the EU
Usein kysytyt kysymykset
Mikä on ALV-prosentti Suomessa 2026?
Suomessa on kolme ALV-kantaa: yleinen 25,5 % (tavaroille ja palveluille), alennettu 14 % (ravintola- ja ateriapalvelut, elintarvikkeet) ja alennettu 10 % (kirjat, lääkkeet, liikuntapalvelut, henkilökuljetus). ALV nousi 24 %:sta 25,5 %:iin syyskuussa 2024.
Miten ALV lasketaan nettohinnasta?
ALV-summa = nettohinta × ALV-%. Bruttohinta = nettohinta × (1 + ALV-%). Esimerkiksi 100 € netto + 25,5 % ALV: 100 × 1,255 = 125,50 € brutto.
Miten ALV lasketaan bruttohinnasta?
Nettohinta = bruttohinta / (1 + ALV-%). ALV-summa = bruttohinta − nettohinta. Esimerkiksi 125,50 € brutto: 125,50 / 1,255 = 100 € netto, ALV = 25,50 €.
Kuka on velvollinen maksamaan ALV:tä?
ALV:tä maksavat arvonlisäverovelvollisiksi rekisteröidyt yritykset, kun liikevaihto ylittää 15 000 €/vuosi. Kuluttaja maksaa ALV:n tuotteen hinnassa, mutta yritys tilittää sen valtiolle.
Voiko ALV:n vähentää?
Kyllä — ALV-velvolliset yritykset voivat vähentää liiketoimintaa varten tehtyjen ostojen ALV:n. Yksityishenkilöt eivät voi vähentää ALV:tä.