Työnantajamaksulaskuri
Syötä bruttopalkka ja työnantajamaksujen prosentit. Laskuri näyttää sivukulut ja kokonaiskustannuksen kuukausi- ja vuositasolla.
Sivukulut yhteensä
Työnantajan kokonaiskustannus
Sivukulut vuodessa
Kokonaiskustannus vuodessa
Mitä työnantajamaksut ovat?
Työnantajamaksut eli sivukulut ovat lakisääteisiä maksuja, jotka työnantaja maksaa palkan päälle. Ne eivät näy työntekijän palkkalaskelmassa, mutta ne muodostavat merkittävän osan työllistämisen kokonaiskustannuksista. Suomessa sivukulut ovat yhteensä tyypillisesti noin 20–25 % bruttopalkasta.
Huomio: Tämä laskuri antaa suuntaa-antavan arvion työnantajamaksuista. Tarkat ja ajantasaiset prosentit löytyvät Verohallinnon sivuilta (vero.fi). Maksut voivat muuttua vuosittain.
Työnantajamaksulaskuri auttaa yrittäjiä, palkanlaskijoita ja työnantajia laskemaan työntekijän todelliset kokonaiskustannukset. Laskuri erittelee kaikki pakolliset sivukulut ja näyttää kokonaissumman kuukausi- ja vuositasolla.
Laskentakaava
Sivukulut = Bruttopalkka × (TyEL-% + Työttömyysvakuutus-% + Sairausvakuutus-% + Tapaturmavakuutus-%) / 100
Kokonaiskustannus = Bruttopalkka + Sivukulut
Esimerkkilaskelma
Bruttopalkka 3 500 €/kk, oletusprosentit (TyEL 17,34 %, työttömyysvakuutus 0,52 %, sairausvakuutus 1,16 %, tapaturmavakuutus 0,70 %):
| Erä | Laskelma | Tulos |
|---|---|---|
| Sivukuluprosentti yhteensä | 17,34 + 0,52 + 1,16 + 0,70 | 19,72 % |
| Sivukulut kuukaudessa | 3 500 × 0,1972 | 690,20 € |
| Kokonaiskustannus/kk | 3 500 + 690,20 | 4 190,20 € |
| Sivukulut vuodessa | 690,20 × 12 | 8 282,40 € |
| Kokonaiskustannus/v | 4 190,20 × 12 | 50 282,40 € |
Työnantajamaksujen erittely
TyEL – Työeläkemaksu
TyEL-maksu on suurin yksittäinen sivukulu. Vuonna 2025 työnantajan keskimääräinen TyEL-maksu on noin 17,34 %. TyEL-vakuutus on pakollinen kaikille 17–68-vuotiaille palkansaajille, joiden kuukausipalkka ylittää vakuuttamisrajan. TyEL-maksu kerää varoja työntekijän tulevaa eläkettä varten, ja sen suuruus määräytyy yhteisesti sovitun maksuprosenttitason mukaan.
Työnantajan sairausvakuutusmaksu (sotu-maksu)
Työnantajan sairausvakuutusmaksu on 1,16 % vuonna 2025. Se on entinen sosiaaliturvamaksu (sotu), joka tilitetään Verohallinnolle. Maksu rahoittaa Kelan sairausvakuutuksen kustannuksia, kuten sairauspäivärahoja ja vanhempainpäivärahoja. Maksu peritään kaikilta työnantajilta riippumatta toimialasta.
Työttömyysvakuutusmaksu
Työnantajan työttömyysvakuutusmaksu on 0,52 % palkkasummasta (vuonna 2025, kun palkkasumma on alle 2 337 000 €). Suurilla työnantajilla, joiden palkkasumma ylittää rajan, prosentti on korkeampi (noin 2,06 % ylittävältä osalta). Maksu tilitetään Työllisyysrahastolle.
Tapaturma- ja ryhmähenkivakuutus
Tapaturmavakuutusmaksun suuruus vaihtelee toimialan mukaan 0,1–8 % välillä. Keskimäärin se on noin 0,70 %. Vaarallisissa ammateissa (rakennus, metsätyö) maksu on selvästi korkeampi. Ryhmähenkivakuutus on monilla aloilla TES:n perusteella pakollinen ja sen osuus on tyypillisesti noin 0,06 %.
| Maksu | Osuus 2025 | Pakollinen |
|---|---|---|
| TyEL | ~17,34 % | Kyllä |
| Työttömyysvakuutus | 0,52 % | Kyllä |
| Sairausvakuutus | 1,16 % | Kyllä |
| Tapaturmavakuutus | 0,1–8 % | Kyllä |
| Ryhmähenkivakuutus | ~0,06 % | TES-perusteinen |
Miten sivukulut vaihtelevat toimialoittain?
Tapaturmavakuutusmaksu on merkittävin toimialakohtainen muuttuja. Matalan riskin toimistotyössä maksu voi olla vain 0,1 %, kun taas rakennusalalla se voi nousta jopa 6–8 %:iin. Tämä vaikuttaa merkittävästi työllistämisen kokonaiskustannuksiin.
| Toimiala | Tapaturmavakuutus (%) | Sivukulut yhteensä (arvio) | Kerroin bruttopalkasta |
|---|---|---|---|
| Toimistotyö / IT | 0,1–0,3 % | ~19,1 % | 1,19 |
| Kaupan ala | 0,5–1,0 % | ~19,5 % | 1,20 |
| Teollisuus | 1,0–3,0 % | ~21,0 % | 1,21 |
| Kuljetus ja logistiikka | 2,0–4,0 % | ~22,0 % | 1,22 |
| Rakennusala | 4,0–8,0 % | ~25,0 % | 1,25 |
Työllistämisen kokonaiskerroin
Kokonaiskerroin kertoo, kuinka paljon työnantaja todellisuudessa maksaa suhteessa bruttopalkaan. Keskimääräinen kerroin on noin 1,20–1,25, mikä tarkoittaa, että 3 000 euron bruttopalkka maksaa työnantajalle 3 600–3 750 euroa kuukaudessa. Vuosilomapalkat, lomarahat ja sairausajan palkat nostavat todellisen kertoimen usein lähelle 1,4–1,5, kun kaikki välilliset kustannukset huomioidaan.
Työntekijän omat maksut
Työntekijä maksaa palkastaan myös omia osuuksiaan:
- TyEL-maksu: alle 53-v. 7,15 %, 53–62-v. 8,65 %, yli 63-v. 7,15 %
- Työttömyysvakuutus: 0,79 %
- Tulovero ja kunnallisvero: verokortin mukainen prosentti
Kokonaiskustannus vs. nettopalkka
Työnantajan ja työntekijän välillä on merkittävä ero kokonaiskustannuksen ja käteen jäävän nettopalkan välillä. Esimerkiksi 3 500 €:n bruttopalkasta:
- Työnantajan kokonaiskustannus: ~4 190 €
- Työntekijän nettopalkka: ~2 600–2 800 € (riippuen veroprosentista)
Tämä tarkoittaa, että vain noin 60–65 % työnantajan kokonaiskustannuksesta päätyy työntekijän tilille.
Hyödyllisiä laskureita
- Nettopalkkalaskuri — laske käteen jäävä palkka
- Verolaskuri — arvioi tuloverot
- Tuntipalkkalaskuri — muunna kuukausipalkka tuntipalkaksi
- Palkankorotuslaskuri — laske palkankorotuksen vaikutus
- Työeläkearvio — arvioi eläkekertymä
Lähteet
- Verohallinto: Työnantajan sosiaaliturvamaksu
- Eläketurvakeskus: TyEL-maksut
- Työllisyysrahasto: Työttömyysvakuutusmaksu
- EK: Työnantajan kustannusrakenne
Usein kysytyt kysymykset
Mitä ovat työnantajan sivukulut?
Sivukulut ovat lakisääteisiä maksuja, joita työnantaja maksaa bruttopalkan päälle. Niihin kuuluvat TyEL-maksu, työttömyysvakuutusmaksu, sairausvakuutusmaksu ja tapaturmavakuutusmaksu. Yhteensä ne ovat tyypillisesti noin 20–25 % bruttopalkasta.
Paljonko työntekijä oikeasti maksaa työnantajalle?
Työntekijän kokonaiskustannus on bruttopalkan lisäksi noin 20–25 % sivukuluja. Esimerkiksi 3 500 euron bruttopalkkainen työntekijä maksaa työnantajalle noin 4 100–4 400 euroa kuukaudessa ilman lomarahoja ja muita välillisiä kuluja.
Mitkä sivukulut ovat pakollisia?
Kaikki neljä päämaksua ovat pakollisia: TyEL-maksu, työttömyysvakuutusmaksu, työnantajan sairausvakuutusmaksu ja tapaturmavakuutusmaksu. Lisäksi monilla aloilla ryhmähenkivakuutus on TES:n perusteella pakollinen.
Miten sivukulut eroavat yrittäjällä?
Yrittäjä ei maksa TyEL- vaan YEL-maksua, jonka suuruus riippuu vahvistetusta työtulosta. Yrittäjällä ei ole työnantajan työttömyysvakuutusmaksua. Kokonaismaksurasite voi olla pienempi tai suurempi riippuen valitusta YEL-työtulosta.
Miten tapaturmavakuutusmaksu vaihtelee toimialoittain?
Tapaturmavakuutusmaksu on riskiperusteinen ja vaihtelee 0,1–8 % välillä. Toimistotyössä ja IT-alalla maksu on tyypillisesti alle 0,3 %, kun rakennusalalla se voi olla 4–8 %. Tämä voi tarkoittaa useiden tuhansien eurojen eroa vuositasolla.